Финансовый анализ предприятия по данным 1С и отчётности

Финансовый анализ — проверка того, как предприятие зарабатывает и тратит деньги. Хватает ли средств платить по счетам. Сколько остаётся с каждого рубля выручки. Как быстро товар и долги покупателей превращаются в деньги. И не слишком ли много заёмных средств. Ответы дают несколько групп показателей — их считают по бухгалтерской отчётности и управленческим данным.

Сам по себе коэффициент мало что говорит. Текущая ликвидность 0,9 — просто цифра. А «ликвидность упала, потому что три покупателя платят на месяц позже договора» — уже повод позвонить этим покупателям в понедельник. Поэтому в отчёте у каждой цифры есть причина и действие.

Шесть групп показателей

• Ликвидность. Хватит ли оборотных средств на ближайшие платежи: «через 6 недель кассовый разрыв — платёж поставщику совпадает с задержкой оплаты от сети».
• Рентабельность. Сколько прибыли остаётся с выручки, активов и капитала: «продажи растут, а рентабельность падает — доставка съедает маржу в регионах».
• Оборачиваемость. За сколько дней возвращаются деньги из запасов и долгов покупателей: «запасы лежат 112 дней, треть — без движения полгода».
• Денежный поток. Откуда пришли и куда ушли деньги — в отличие от начисленной прибыли.
• Долговая нагрузка. Сколько заёмных денег и потянет ли бизнес выплаты.
• Структура затрат. Какие статьи растут быстрее выручки: «аренда и зарплата офиса выросли на 18%, выручка — на 6%».

Разовый анализ или отслеживание

Разовый анализ — срез за один–три года: показатели в динамике, причины изменений, риски на ближайшие месяцы и список решений. Подходит перед кредитом, крупной закупкой, бюджетом на год или разговором с партнёрами. Ежемесячное отслеживание — те же показатели каждый месяц и кабинет руководителя: сигнал приходит, когда просрочка покупателя растёт или в графике платежей появляется разрыв, пока это ещё можно исправить.

Финансовый анализ предприятия у нас — прикладная работа: берём данные из 1С, выписок, отчётности, управленческих таблиц, договоров и графиков по кредитам, сверяем учёт с выписками, считаем и приходим с выводами. Он не заменяет аудит и не готовит заключение для банка — это другая задача с другой ответственностью. Направление входит в «Аналитику для бизнеса»; о том, как посчитать отдачу от автоматизации, мы писали в статье «Автоматизация бизнеса с помощью ИИ».

Финансовые данные открываете после договора о конфиденциальности, доступ к 1С и банкам — только на чтение, обработка в России по 152-ФЗ, режим коммерческой тайны по 98-ФЗ. По окончании работы копии удаляем с подтверждением. Финансовый анализ предприятия можно начать с разового среза и подключить отслеживание позже.

Пять шагов до отчёта

• Бесплатная оценка. Смотрим, где ведётся учёт и за какой период нужен анализ, называем срок и стоимость.
• NDA и доступ. Договор о конфиденциальности, доступ к 1С только на чтение.
• Сверка данных. Проверяем, что учёт сходится с выписками, и отмечаем пробелы: неразнесённые платежи, задвоенные документы, пустые статьи.
• Расчёт и причины. Считаем показатели и разбираем, что за ними стоит, — по покупателям, направлениям и статьям затрат.
• Отчёт и разговор. Показываем выводы руководителю и отвечаем на вопросы, а не отправляем таблицу на сорок листов.

В кабинете отслеживания у каждого сигнала есть порог, который задаёте вы: просрочка покупателя дольше десяти дней, остаток денег ниже запаса на две недели расходов, маржа направления ниже прошлогодней. Когда порог пройден, приходит короткое сообщение с причиной и строками учёта, на которых она видна.

Отчёт пишем простыми словами: рядом с каждым коэффициентом — что он значит для вашей компании, с чем его сравнить и какое решение из него следует. Руководителю не нужно помнить формулы, чтобы понять, почему денег на счёте меньше, чем прибыли в отчётности.